Многие разработчики задумываются о переезде за границу в поисках более высокого уровня жизни и заработка. Мы подробно расскажем о странах, с которыми работаем больше всего: Германия, Кипр, Латвия, Чехия и США.
По нашему опыту, Соединенные Штаты и Германия привлекают кандидатов сильным IT-сектором, которому постоянно требуются хорошие специалисты. Кипр манит теплым климатом, возможностями государства-члена Евросоюза, более доступной стоимостью жизни и простой системой оформления документов, чем во многих других европейских государствах. В Латвии и Чехии недостаточно местных программистов, чем особо пользуются русскоязычные кандидаты: здесь дешевле жить, чем в большинстве других уголков Европы, а также проще адаптироваться.
Разберем налоги, обязательные взносы и льготы в каждой из этих стран.
Германия
В Германии действует прогрессивная система налогообложения: чем больше вы получаете, тем больше придется отдать (от 14% до 45%). Для не состоящего в браке плательщика схема выглядит следующим образом:
За доход менее €9 984 в год платить ничего не нужно. Затем идет прогрессивная ставка, которая начинается с 14% (за €9 985) и постепенно увеличивается до 42% (за €58 596) с ростом вашей зарплаты. Для доходов от €58 597 до €277 825 действует ставка 42%, а для €277 826 и выше – 45%.
Все работающие люди делятся на налоговые классы. Это особый инструмент фискальной службы, который позволяет определить налог для каждого плательщика. Деление происходит в зависимости от семейного статуса, наличия детей и размера доходов. Например, не состоящие в браке или проживающие раздельно относятся к первому классу. Помимо него, есть еще 5 (родители-одиночки, супружеские пары с разным доходом и пр.). Подробнее можно посмотреть здесь.
Такая система разработана не для того, чтобы всех запутать, а для облегчения налогового бремени: государство устанавливает свободные от налогообложения суммы и предоставляет льготы для супружеских пар и родителей-одиночек.
7,3% на медицинское страхование (Health insurance в таблице ниже)
9,3% на пенсионное страхование (Pension insurance)
1,2% на страхование от безработицы (Unemployment insurance)
1,5% на уход за больными и престарелыми (Nursing care insurance)
Работодатель, со своей стороны, отчисляет аналогичные взносы (в таком же объеме).
На нашем сайте есть актуальная вакансия Senior Network Engineer в Мюнхене с зарплатой от €4 150 гросс. Воспользуемся специальным калькулятором и увидим, что разработчик получит €2 574 чистыми (мы выбрали первый налоговый класс: холостой работник без детей):
Интересные факты
Выгоднее всего платить налоги, если вы состоите в браке и имеете детей. Зарегистрированная пара может уменьшить сумму, которую необходимо отчислять государству, особенно если один из супругов не работает или получает существенно меньше партнера. А на детей выделяется пособие, которое в 2022 составляет €8 388 в год суммарно на двоих родителей.
В стране действует налог на солидарность (5,5%), который был впервые введен в 1991 (вскоре после объединения Германии) на поддержку восточной части, а также для помощи европейским государствам. С 2021 его выплачивают только лица, зарабатывающие от €73 000 в год.
Минимальная зарплата в Германии – €9,82/час (около €1 150/мес. при полном рабочем дне).
Согласно ежегодному исследованию от StepStone 2021, крупной компании-разработчика ПО, средний доход Software Developer уровня Senior – €4 800 гросс. Однако зарплата зависит от языка, на котором пишет разработчик.
Кипр
Подоходный налог в этой стране является одним из самых низких в ЕС. Для физических лиц введена прогрессивная система: сумма, которую необходимо уплатить, зависит от ваших доходов:
Помимо подоходного налога, вам также придется вычесть несколько социальных взносов:
2,65% в национальную систему здравоохранения (NHIS в таблице ниже)
8,3% на социальное страхование (Social)
Работодатель тоже платит за сотрудника. Кроме этих взносов, он отчисляет проценты в фонд пособий для увольняемых, фонд производственного обучения, отпускной фонд и социальный фонд согласия. Всего 22,9%.
Давайте возьмем актуальную вакансию Data Protection Officer с нашего сайта. В офис Лимассола требуется опытный программист, которому готовы платить до €4 500/мес. Вбиваем эту сумму в калькулятор и видим, сколько государство заберет за месяц (€1 102) и за весь год (€13 224):
Совет: в калькуляторе можно посмотреть, как именно рассчитывается подоходный налог по прогрессивной шкале (нажать Tax Breakdown снизу).
Интересные факты
Государство предоставляет льготы для тех, кто становится его налоговым резидентом впервые. Например, из налогооблагаемой суммы можно вычесть 20% от зарплаты (но до €8 550/год).
Кипр – одна из немногих стран, где не установлен официальный размер минимальной зарплаты (кроме некоторых профессий: специалисты по клинингу, няни в садах, охранники и пр. получают минимум €870). Власти планировали установить единый порог дохода, но из-за пандемии изменения пришлось отложить.
Согласно Average Salary Survey, средние доходы Software Engineer в 2022 составили €3 432/мес. гросс. Но по нашему опыту, зарплата программистов уровня Senior приближается к €4 500/мес. гросс.
Латвия
Прогрессивная шкала на подоходный налог в этой стране выглядит следующим образом:
Социальные взносы составляют 10,5% от зарплаты. Еще 23,59% платит работодатель.
В Латвии много льгот и бонусов. Например, до начисления налога из дохода вычитается по €250 на каждого нетрудоспособного члена семьи, имеющего статус иждивенца (дети, родственники с особенностями здоровья и пр.). Дополнительные послабления можно получить при наличии документов, подтверждающих инвалидность.
У нас есть вакансия Senior QA Engineer в Риге с зарплатой до €4 300 гросс, при этом компания гарантирует €3 000 на руки. Ниже мы посчитали все выплаты государству для специалиста без детей:
Интересные факты
В Латвии тоже есть налог солидарности, который платится от суммы, превышающей €78 100 в год (10,5% для сотрудника и 23,59% для работодателя).
В отличие от других стран, в Чехии более простая схема налогообложения физических лиц. На 2022, от доходов до 155 644 CZK/мес. (€6 311) вычитается 15%, а от превышающей этот порог суммы – 23%.
Еще 6,5% отчисляется в фонд пенсионного страхования (social security contribution в таблице ниже), а 4,5% идет на медицинское страхование (health insurance). Всего 11%, при этом работодатель платит еще 33,8%.
Налоговая скидка предоставляется родителям (около €50/мес. на первого ребенка, €70/мес. на второго и €90/мес. на третьего), людям с особенностями здоровья (в соответствии с документами, подтверждающими инвалидность), а также работающим студентам.
Возьмем нашу вакансию Java/Groovy Developer с вознаграждением €3 100 гросс и посчитаем чистый доход для программиста без детей в этом калькуляторе:
На руки получается €25 114 в год или €2 092 в месяц.
Средняя зарплата Software Developer по стране на 1 марта 2022 находится на уровне 69 250 CZK/мес. гросс (€2 701).
США
Все плательщики делятся на особые классы (похоже на практику в Германии): есть категория для холостых сотрудников (Single), подающих налоговую декларацию совместно с супругом/супругой (Married Filing Jointly) или раздельно (Married Filing Separately), а также для не состоящих в браке, но имеющих родственников в статусе иждивенцев (Head of Household). На сайте Налогового управления США можно изучить все варианты подоходного налога, ниже пример для холостых сотрудников:
Остальные взносы делятся пополам между сотрудником и компанией: каждая из сторон заплатит 6,2% на социальные нужды (social security в таблице ниже) и 1,45% на медицинское страхование (medicare).
Выплаты государству можно сократить, если правильно подобрать статус плательщика. Помимо этого, в США есть много льгот. Вот только некоторые из них:
Налоговый вычет на детей (до $3 600 в год)
Американская налоговая льгота (предоставляется при расходах на высшее образование плательщика, детей, супруга/супруги, до $2 500 в год)
Вычет по федеральному налогу штата и местному налогу (до $10 000 в год)
В США встречаются разные показатели среднего дохода для Software Developer. Значительно отличаются заработные платы между сотрудниками Силиконовой долины и остальных регионов. Если сравнивать по крупным проектам, то она может достигать 20-25%, а если по небольшим – до 40%. Так, согласно Федеральному бюро статистики труда США, средняя зарплата программиста – $9 522/мес. гросс, а по данным от PayScale – $6 100.
Давайте проанализируем среднюю зарплату от PayScale в калькуляторе и посмотрим, какие суммы уйдут государству:
Получается $4 876/мес. на руки (в нашем примере у программиста нет детей и он не состоит в браке).
Высокая налоговая нагрузка побуждает местные компании искать сотрудников в других странах, чтобы работать в распределенной команде. Например, на позицию Security Certification Manager
рассматривают кандидатов из стран Восточной Европы и Азии. Даже с учетом компенсации местных налогов, работодатель предлагает заработную плату от $5000/мес. гросс, что выше средней зарплаты таких специалистов по локальному рынку.
Интересные факты:
США – федеративное государство. Это означает, что налоги взимаются не только на федеральном уровне. Региональные и местные власти устанавливают свои ставки на доход физических лиц, их размер зависит от конкретного штата.
На федеральном уровне минимальная заработная плата составляет $1 256/мес., но штаты могут увеличивать этот уровень. Так, в Калифорнии сотрудник получает минимум $15 в час (около $2400/мес. при полном рабочем дне).
Зарплатные калькуляторы других стран
Если вам интересно узнать про налоги и обязательные социальные вычеты в других странах, на просторах интернета можно найти налоговый калькулятор для любой точки мира. Мы составили список и постарались включить как можно больше государств:
Надеемся, статья поможет быстро сориентироваться в налоговых и социальных отчислениях в разных странах. Изучайте наши активные вакансии и без проблем считайте чистые доходы. Если вы захотите переехать, обращайтесь к нам: мы подберем вакансию и будем сопровождать вас на всех этапах до окончания испытательного срока.