Многие разработчики задумываются о переезде за границу в поисках более высокого уровня жизни и заработка. Мы подробно расскажем о странах, с которыми работаем больше всего: Германия, Кипр, Латвия, Чехия и США.
По нашему опыту, Соединенные Штаты и Германия привлекают кандидатов сильным IT-сектором, которому постоянно требуются хорошие специалисты. Кипр манит теплым климатом, возможностями государства-члена Евросоюза, более доступной стоимостью жизни и простой системой оформления документов, чем во многих других европейских государствах. В Латвии и Чехии недостаточно местных программистов, чем особо пользуются русскоязычные кандидаты: здесь дешевле жить, чем в большинстве других уголков Европы, а также проще адаптироваться.
Разберем налоги, обязательные взносы и льготы в каждой из этих стран.
По нашему опыту, Соединенные Штаты и Германия привлекают кандидатов сильным IT-сектором, которому постоянно требуются хорошие специалисты. Кипр манит теплым климатом, возможностями государства-члена Евросоюза, более доступной стоимостью жизни и простой системой оформления документов, чем во многих других европейских государствах. В Латвии и Чехии недостаточно местных программистов, чем особо пользуются русскоязычные кандидаты: здесь дешевле жить, чем в большинстве других уголков Европы, а также проще адаптироваться.
Разберем налоги, обязательные взносы и льготы в каждой из этих стран.
Германия
В Германии действует прогрессивная система налогообложения: чем больше вы получаете, тем больше придется отдать (от 14% до 45%). Для не состоящего в браке плательщика схема выглядит следующим образом:
За доход менее €9 984 в год платить ничего не нужно. Затем идет прогрессивная ставка, которая начинается с 14% (за €9 985) и постепенно увеличивается до 42% (за €58 596) с ростом вашей зарплаты. Для доходов от €58 597 до €277 825 действует ставка 42%, а для €277 826 и выше – 45%.
Все работающие люди делятся на налоговые классы. Это особый инструмент фискальной службы, который позволяет определить налог для каждого плательщика. Деление происходит в зависимости от семейного статуса, наличия детей и размера доходов. Например, не состоящие в браке или проживающие раздельно относятся к первому классу. Помимо него, есть еще 5 (родители-одиночки, супружеские пары с разным доходом и пр.). Подробнее можно посмотреть здесь.
Такая система разработана не для того, чтобы всех запутать, а для облегчения налогового бремени: государство устанавливает свободные от налогообложения суммы и предоставляет льготы для супружеских пар и родителей-одиночек.
Кроме подоходного налога, из вашей зарплаты вычитаются взносы на социальное обеспечение:
Работодатель, со своей стороны, отчисляет аналогичные взносы (в таком же объеме).
На нашем сайте есть актуальная вакансия Senior Network Engineer в Мюнхене с зарплатой от €4 150 гросс. Воспользуемся специальным калькулятором и увидим, что разработчик получит €2 574 чистыми (мы выбрали первый налоговый класс: холостой работник без детей):
Все работающие люди делятся на налоговые классы. Это особый инструмент фискальной службы, который позволяет определить налог для каждого плательщика. Деление происходит в зависимости от семейного статуса, наличия детей и размера доходов. Например, не состоящие в браке или проживающие раздельно относятся к первому классу. Помимо него, есть еще 5 (родители-одиночки, супружеские пары с разным доходом и пр.). Подробнее можно посмотреть здесь.
Такая система разработана не для того, чтобы всех запутать, а для облегчения налогового бремени: государство устанавливает свободные от налогообложения суммы и предоставляет льготы для супружеских пар и родителей-одиночек.
Кроме подоходного налога, из вашей зарплаты вычитаются взносы на социальное обеспечение:
- 7,3% на медицинское страхование (Health insurance в таблице ниже)
- 9,3% на пенсионное страхование (Pension insurance)
- 1,2% на страхование от безработицы (Unemployment insurance)
- 1,5% на уход за больными и престарелыми (Nursing care insurance)
Работодатель, со своей стороны, отчисляет аналогичные взносы (в таком же объеме).
На нашем сайте есть актуальная вакансия Senior Network Engineer в Мюнхене с зарплатой от €4 150 гросс. Воспользуемся специальным калькулятором и увидим, что разработчик получит €2 574 чистыми (мы выбрали первый налоговый класс: холостой работник без детей):
Интересные факты
- Выгоднее всего платить налоги, если вы состоите в браке и имеете детей. Зарегистрированная пара может уменьшить сумму, которую необходимо отчислять государству, особенно если один из супругов не работает или получает существенно меньше партнера. А на детей выделяется пособие, которое в 2022 составляет €8 388 в год суммарно на двоих родителей.
- В стране действует налог на солидарность (5,5%), который был впервые введен в 1991 (вскоре после объединения Германии) на поддержку восточной части, а также для помощи европейским государствам. С 2021 его выплачивают только лица, зарабатывающие от €73 000 в год.
- Минимальная зарплата в Германии – €9,82/час (около €1 150/мес. при полном рабочем дне).
- Согласно ежегодному исследованию от StepStone 2021, крупной компании-разработчика ПО, средний доход Software Developer уровня Senior – €4 800 гросс. Однако зарплата зависит от языка, на котором пишет разработчик.
Кипр
Подоходный налог в этой стране является одним из самых низких в ЕС. Для физических лиц введена прогрессивная система: сумма, которую необходимо уплатить, зависит от ваших доходов:
Помимо подоходного налога, вам также придется вычесть несколько социальных взносов:
Работодатель тоже платит за сотрудника. Кроме этих взносов, он отчисляет проценты в фонд пособий для увольняемых, фонд производственного обучения, отпускной фонд и социальный фонд согласия. Всего 22,9%.
Давайте возьмем актуальную вакансию Data Protection Officer с нашего сайта. В офис Лимассола требуется опытный программист, которому готовы платить до €4 500/мес. Вбиваем эту сумму в калькулятор и видим, сколько государство заберет за месяц (€1 102) и за весь год (€13 224):
- 2,65% в национальную систему здравоохранения (NHIS в таблице ниже)
- 8,3% на социальное страхование (Social)
Работодатель тоже платит за сотрудника. Кроме этих взносов, он отчисляет проценты в фонд пособий для увольняемых, фонд производственного обучения, отпускной фонд и социальный фонд согласия. Всего 22,9%.
Давайте возьмем актуальную вакансию Data Protection Officer с нашего сайта. В офис Лимассола требуется опытный программист, которому готовы платить до €4 500/мес. Вбиваем эту сумму в калькулятор и видим, сколько государство заберет за месяц (€1 102) и за весь год (€13 224):
Совет: в калькуляторе можно посмотреть, как именно рассчитывается подоходный налог по прогрессивной шкале (нажать Tax Breakdown снизу).
Интересные факты
- Государство предоставляет льготы для тех, кто становится его налоговым резидентом впервые. Например, из налогооблагаемой суммы можно вычесть 20% от зарплаты (но до €8 550/год).
- Кипр – одна из немногих стран, где не установлен официальный размер минимальной зарплаты (кроме некоторых профессий: специалисты по клинингу, няни в садах, охранники и пр. получают минимум €870). Власти планировали установить единый порог дохода, но из-за пандемии изменения пришлось отложить.
- Согласно Average Salary Survey, средние доходы Software Engineer в 2022 составили €3 432/мес. гросс. Но по нашему опыту, зарплата программистов уровня Senior приближается к €4 500/мес. гросс.
Латвия
Прогрессивная шкала на подоходный налог в этой стране выглядит следующим образом:
Социальные взносы составляют 10,5% от зарплаты. Еще 23,59% платит работодатель.
В Латвии много льгот и бонусов. Например, до начисления налога из дохода вычитается по €250 на каждого нетрудоспособного члена семьи, имеющего статус иждивенца (дети, родственники с особенностями здоровья и пр.). Дополнительные послабления можно получить при наличии документов, подтверждающих инвалидность.
У нас есть вакансия Senior QA Engineer в Риге с зарплатой до €4 300 гросс, при этом компания гарантирует €3 000 на руки. Ниже мы посчитали все выплаты государству для специалиста без детей:
В Латвии много льгот и бонусов. Например, до начисления налога из дохода вычитается по €250 на каждого нетрудоспособного члена семьи, имеющего статус иждивенца (дети, родственники с особенностями здоровья и пр.). Дополнительные послабления можно получить при наличии документов, подтверждающих инвалидность.
У нас есть вакансия Senior QA Engineer в Риге с зарплатой до €4 300 гросс, при этом компания гарантирует €3 000 на руки. Ниже мы посчитали все выплаты государству для специалиста без детей:
Интересные факты
- В Латвии тоже есть налог солидарности, который платится от суммы, превышающей €78 100 в год (10,5% для сотрудника и 23,59% для работодателя).
- Минимальная заработная плата на 2022 осталась на уровне прошлого года и составляет €500/мес.
- Средняя зарплата для Software Developer в 2022 – €3 315 гросс.
Чехия
В отличие от других стран, в Чехии более простая схема налогообложения физических лиц. На 2022, от доходов до 155 644 CZK/мес. (€6 311) вычитается 15%, а от превышающей этот порог суммы – 23%.
Еще 6,5% отчисляется в фонд пенсионного страхования (social security contribution в таблице ниже), а 4,5% идет на медицинское страхование (health insurance). Всего 11%, при этом работодатель платит еще 33,8%.
Налоговая скидка предоставляется родителям (около €50/мес. на первого ребенка, €70/мес. на второго и €90/мес. на третьего), людям с особенностями здоровья (в соответствии с документами, подтверждающими инвалидность), а также работающим студентам.
Возьмем нашу вакансию Java/Groovy Developer с вознаграждением €3 100 гросс и посчитаем чистый доход для программиста без детей в этом калькуляторе:
Еще 6,5% отчисляется в фонд пенсионного страхования (social security contribution в таблице ниже), а 4,5% идет на медицинское страхование (health insurance). Всего 11%, при этом работодатель платит еще 33,8%.
Налоговая скидка предоставляется родителям (около €50/мес. на первого ребенка, €70/мес. на второго и €90/мес. на третьего), людям с особенностями здоровья (в соответствии с документами, подтверждающими инвалидность), а также работающим студентам.
Возьмем нашу вакансию Java/Groovy Developer с вознаграждением €3 100 гросс и посчитаем чистый доход для программиста без детей в этом калькуляторе:
На руки получается €25 114 в год или €2 092 в месяц.
Интересные факты
- С 1 января 2022 года минимальная заработная плата в Чехии увеличилась до 16 200 CZK/мес. (€656).
- Средняя зарплата Software Developer по стране на 1 марта 2022 находится на уровне 69 250 CZK/мес. гросс (€2 701).
США
Все плательщики делятся на особые классы (похоже на практику в Германии): есть категория для холостых сотрудников (Single), подающих налоговую декларацию совместно с супругом/супругой (Married Filing Jointly) или раздельно (Married Filing Separately), а также для не состоящих в браке, но имеющих родственников в статусе иждивенцев (Head of Household). На сайте Налогового управления США можно изучить все варианты подоходного налога, ниже пример для холостых сотрудников:
Остальные взносы делятся пополам между сотрудником и компанией: каждая из сторон заплатит 6,2% на социальные нужды (social security в таблице ниже) и 1,45% на медицинское страхование (medicare).
Выплаты государству можно сократить, если правильно подобрать статус плательщика. Помимо этого, в США есть много льгот. Вот только некоторые из них:
Подробнее можно почитать здесь.
В США встречаются разные показатели среднего дохода для Software Developer. Значительно отличаются заработные платы между сотрудниками Силиконовой долины и остальных регионов. Если сравнивать по крупным проектам, то она может достигать 20-25%, а если по небольшим – до 40%. Так, согласно Федеральному бюро статистики труда США, средняя зарплата программиста – $9 522/мес. гросс, а по данным от PayScale – $6 100.
Давайте проанализируем среднюю зарплату от PayScale в калькуляторе и посмотрим, какие суммы уйдут государству:
Выплаты государству можно сократить, если правильно подобрать статус плательщика. Помимо этого, в США есть много льгот. Вот только некоторые из них:
- Налоговый вычет на детей (до $3 600 в год)
- Американская налоговая льгота (предоставляется при расходах на высшее образование плательщика, детей, супруга/супруги, до $2 500 в год)
- Вычет по федеральному налогу штата и местному налогу (до $10 000 в год)
Подробнее можно почитать здесь.
В США встречаются разные показатели среднего дохода для Software Developer. Значительно отличаются заработные платы между сотрудниками Силиконовой долины и остальных регионов. Если сравнивать по крупным проектам, то она может достигать 20-25%, а если по небольшим – до 40%. Так, согласно Федеральному бюро статистики труда США, средняя зарплата программиста – $9 522/мес. гросс, а по данным от PayScale – $6 100.
Давайте проанализируем среднюю зарплату от PayScale в калькуляторе и посмотрим, какие суммы уйдут государству:
Получается $4 876/мес. на руки (в нашем примере у программиста нет детей и он не состоит в браке).
Высокая налоговая нагрузка побуждает местные компании искать сотрудников в других странах, чтобы работать в распределенной команде. Например, на позицию Security Certification Manager
рассматривают кандидатов из стран Восточной Европы и Азии. Даже с учетом компенсации местных налогов, работодатель предлагает заработную плату от $5000/мес. гросс, что выше средней зарплаты таких специалистов по локальному рынку.
Высокая налоговая нагрузка побуждает местные компании искать сотрудников в других странах, чтобы работать в распределенной команде. Например, на позицию Security Certification Manager
рассматривают кандидатов из стран Восточной Европы и Азии. Даже с учетом компенсации местных налогов, работодатель предлагает заработную плату от $5000/мес. гросс, что выше средней зарплаты таких специалистов по локальному рынку.
Интересные факты:
- США – федеративное государство. Это означает, что налоги взимаются не только на федеральном уровне. Региональные и местные власти устанавливают свои ставки на доход физических лиц, их размер зависит от конкретного штата.
- На федеральном уровне минимальная заработная плата составляет $1 256/мес., но штаты могут увеличивать этот уровень. Так, в Калифорнии сотрудник получает минимум $15 в час (около $2400/мес. при полном рабочем дне).
Зарплатные калькуляторы других стран
Если вам интересно узнать про налоги и обязательные социальные вычеты в других странах, на просторах интернета можно найти налоговый калькулятор для любой точки мира. Мы составили список и постарались включить как можно больше государств:
Надеемся, статья поможет быстро сориентироваться в налоговых и социальных отчислениях в разных странах. Изучайте наши активные вакансии и без проблем считайте чистые доходы. Если вы захотите переехать, обращайтесь к нам: мы подберем вакансию и будем сопровождать вас на всех этапах до окончания испытательного срока.
